Nyílt végű, zárt végű vagy operatív lízing? Most összehasonlítjuk őket

Az autólízing egy népszerű finanszírozási forma, amely lehetővé teszi a vállalkozások és magánszemélyek számára, hogy hozzáférjenek a szükséges járműhöz anélkül, hogy nagy összegeket kellene előzetesen befektetniük. De vajon melyik a legjobb választás: a nyílt végű, a zárt végű vagy az operatív lízing? Ebben a cikkben összehasonlítjuk a különböző lízingkonstrukciókat, hogy segítsünk Önnek a legjobb döntés meghozatalában.

Bevezető az autólízing világába

Az autóvásárlás hosszú távú elköteleződést jelent mind a vállalkozások, mind a magánszemélyek számára. Egy autó beszerzése komoly költségekkel jár, amely hirtelen jelentős pénzügyi terhet róhat a vásárlóra. Ezzel szemben az autólízing egy rugalmasabb és pénzügyileg kedvezőbb alternatívát kínál. 

A különböző lízingformák kedvező konstrukciók mellett teszik lehetővé az autó használatát, anélkül hogy azonnal meg kellene vásárolni a gépjárművet. Ezért sem meglepő, hogy az autólízing – különösen a vállalkozások körében – népszerűbb megoldásnak számít, mint az autóvásárlás. 

Kétféle konstrukciót különböztetünk meg az autólízingek világában.

• A pénzügyi lízing által a futamidő végén tulajdonjogot szerezhetünk. 
• Az operatív lízing esetén viszont valójában egy hosszú távú autóbérlésről van szó, így ilyenkor a tulajdonjog megszerzésére nincs lehetőség.

A pénzügyi lízing típusa

Pénzügyi lízing egy olyan eszközbeszerzésnek minősül, amely során az autó árát havonta részletekben fizetjük meg a lízingcégnek, azonban egy bizonyos mértékű önerőre mindenképp szükség van a szerződéskötéshez – ez általában minimum 20-25 százalékot tesz ki. A pénzügyi lízingek esetében a lízingbe adó cég gyakorlatilag a finanszírozó szerepét tölti be. Kétféle típusa létezik: a zárt végű és a nyílt végű lízing. 

Zárt végű lízing jellemző

A zárt végű lízing esetén az autó a szerződés lejártakor automatikusan a lízingbe vevő tulajdonába kerül. Mivel már a szerződéskötéskor biztosan tudott, hogy az autó a lízingbe vevő tulajdonává válik a futamidő végén, ezért a zárt végű lízinget az ÁFA törvény személygépkocsi beszerzésnek minősíti. Ez a gyakorlatban azt is jelenti, hogy a fizetendő díjakat az autó bruttó ára alapján kalkulálják, amit nem terhel ÁFA, így a cég nem tud adót levonni, tehát nem lehet az ÁFÁ-t visszaigényelni. Egyes esetekben ez a megkötés nem áll fenn, például tehergépjárműveknél vagy taxiknál van lehetőség adót levonni. Könyvelést tekintve az autó a lízingbe vevő cégnél van nyilvántartva, így viszont amortizációként elszámolható.

Érdemes tudni, hogy a cégek mellett magánszemélyek is igénybe vehetik a zárt végű lízinget.

A zárt végű lízing legfontosabb előnyei tehát:

• az autó vételárát nem kell egy összegben kifizetni,
• gyakorlatilag részletre vásárolhatunk, ami biztonságosan tervezhető kiadást jelent,
• a futamidő legvégén a tulajdonjog átszáll a lízingbe vevőre,
• a kezdő vállalkozások, magánszemélyek számára is kiváló lehetőség.

Nyílt végű lízing jellemzői

A nyílt végű lízingnél a tulajdonjog nem kerül át automatikusan a lízingbe vevőre, ugyanis a futamidő végén az ügyfél maga dönthet az autó sorsáról: 1) maradványértéken megvásárolhatja az autót, ami általában alacsonyabb, mint a piaci érték, 2) vagy visszaadhatja azt a lízingcégnek. A megvásárláskor a lízingbe vevő dönthet arról, hogy a tulajdonjog pontosan kire szálljon – akár harmadik felet is kijelölhet tulajdonosnak. 

Mivel a nyílt végű lízing esetében a szerződéskötéskor nem biztos, hogy kinek a tulajdonába kerül az autó, ezért ezt a formát az ÁFA törvény személygépkocsi bérlésnek titulálja. A költségeket az autó nettó ára alapján számítják ki, így a havi díjat és az önerőt is ÁFA terheli, ami viszont a céges használat arányában, de minimum 50 százalékban visszaigényelhető. Pont emiatt a nyílt végű lízinget csak és kizárólag vállalkozások vehetik igénybe. 

Tehát a nyílt végű lízing legfontosabb előnyei:

• az ÁFA visszaigényelhető, így kedvezőbb konstrukciót biztosít a cégek számára,
• az autót nem kötelező megvásárolni a szerződés végén, így lehetőség van könnyen és gyorsan egy újabb (másik) autóra szert tenni, 
• a lízingelt autó maradványértéken megvásárolható, tehát a piaci árnál olcsóbban juthatunk az autóhoz,
• lényegében egy bérleti konstrukcióról van szó.

Az operatív lízing tudnivalói

Az operatív lízing esetén az autó a lízingcég tulajdonában marad, a bérlő a fix havi díj ellenében használati jogot szerez a járműre. A futamidő lejártakor az autó visszakerül a bérbeadóhoz – itt gyakorlatilag egy hosszútávú autóbérlésről van szó.

Az operatív lízing előnyei

Jól tervezhető költség

A havi díjas konstrukció és a határozott futamidő által pontosan kiszámítható, hogy milyen mértékű autóhasználati költséggel kell tervezni egy hónapban. Épp ezért az operatív lízing könnyen beilleszthető a céges költségvetésbe.

Kedvező konstrukció

Egy vállalkozás esetén az operatív lízing havi díja elszámolható költségként, és az ÁFA is visszaigényelhető. A gépjármű a teljes használat alatt a lízingcég tulajdonában marad, ezért nem kell az értékvesztés miatt sem aggódni.

A saját jármű fenntartásánál alacsonyabb költségek

A bérbeadó felelőssége az autóval kapcsolatos ügyek intézése, ide tartozik például a gépjármű meghibásodása, a baleseti kárrendezés, a gumicsere és az adminisztrációs feladatok is. Ez azt is jelenti, hogy az autó teljes karbantartásáról és szervizeléséről a lízingcég gondoskodik – a bérlőt semmilyen plusz költség nem terheli a havi díjon kívül. 

Az autóval járó különböző fizetési kötelezettségekért mind a lízingcég felel, például a biztosítást is neki kell rendeznie.

Önerő nélkül vehető igénybe

A tartós bérlet igénybevételéhez nincs szükség önerőre, tehát nincs lekötött tőke, így lényegében a céges autóflotta bővítése vagy frissítése kevesebb pénzügyi teherrel jár. 

Elektromos autó állami támogatással – megéri?

Érdemes tudni, hogy a magyar vállalkozások 2024 februárja és 2025 márciusa között vissza nem térítendő állami támogatással vásárolhatnak elektromos személygépkocsit, kishaszon gépjárművet vagy kisbuszt – erre pedig lízing formájában is van lehetőség. Az elektromos autó támogatás habár kedvező lehetőségeket teremt a cégek számára, érdemes azért tisztában lenni a vele járó hátrányokkal is. 

• Az elektromos autók beszerzési ára még mindig jóval magasabb, mint a benzines járműveké.
• Az autók töltése hosszú folyamat és a töltőállomás kiépítésének pedig igen magas a költsége.
• Az elektromos autók szélsőséges hőmérséklet esetén több energiát fogyasztanak.
• Az autók hatótávja korlátozott, ezért a hosszabb céges utak kihívást jelenthetnek az elektromos járműveknek.
• Egy teljes céges flotta üzemeltetése és kialakítása költségesebb és összetettebb feladat az elektromos autókkal.
• Habár van lehetőség lízing által is finanszírozni az elektromos autókat, azonban az állami támogatással megvásárolt autók esetében kötelező casco biztosítást kötni, így a havi költségek magasabbak lesznek.

Segítség a legjobb lízingkonstrukció kiválasztáshoz

Az autólízing különböző változatai mind sajátos előnyökkel és hátrányokkal rendelkeznek. A választás előtt alaposan át kell gondolni a konkrét igényeket, a pénzügyi lehetőségeket és az elérhető alternatívákat. Az alábbi táblázatban összeszedtük a legfontosabb szempontokat, hogy megkönnyítsük a végső döntést!